לגזור לשמור
זה אחד מאותם הרגעים שבהם אנחנו מבקשים להעלם. פתאום יש תסמינים כמו כאבי ראש, לחץ ומתח. הייתי עד לכך פעמים רבות: מצב של פיטורין מייצר דרמה נפשית גדולה. כאן אין גיבורים! חשוב לזכור כי מחר יגיע יום חדש. דווקא במצבים הכי רגישים וקשים – דווקא אז – קל להתארגן מחדש כי ברור מה עלינו לעשות. אין זמן לדברים אבסטרקטיים. הולכים לעתיד חדש וטוב יותר.
הנה אירוע שחוויתי בעצמי: לאחר שבאחת מההרצאות שלי שהסתיימה יצאתי מדלת החדר, הבחנתי בזוג שיושב ליד שולחן. הגבר – עם עיניים דומעות – נשען על כתף רעייתו. הם הביטו אלי. נגשתי אליהם ושאלתי למצבם. התפתחה שיחה שכזו: הבחור סיפר כי היה במסלול לקבלת קביעות במקום עבודתו כשהחליטו שם לפתוח בתוכנית התייעלות והוא פוטר. הוא נראה כאילו חרב עליו עולמו. מיד החלטתי כי "אאמץ" אותו אלי. התפתחה לה חברות אמיצה ולאחר שישבנו ושוחחנו רבות, אמרתי לו כי העולם מציע לו עכשיו הכול. בעיקר ביקשתי ממנו שלא לפחד מעצמו. ליוויתי אותו בבחירת דרך חדשה ועצמאית וכיום האיש הוא בעל רשת לממכר כלי יודאיקה. בכל פעם שאנו נפגשים אני מחבק ואומר לו כמה שאני גאה בו.
הנה – בתמצית - אחד עשר הכללים החשובים:
-
מיפוי: היכן מופקדים כספי החסכונות הפנסיוניים שלי? כן, גם אם זה נשמע טריוויאלי זה בפירוש לא כך. מרביתנו עסוקים בעבודה היומיומית ולא נוטים, בשגרה, להשגיח על דברים הנראים ברורים מאליהם. פירוט כספי החיסכון הפנסיוני יופיעו בטפסים הבאים:"
טופס 161 א, וב- טופס 161. ייעשה בחוכמה מי שיבצע התאמה בין הסכום המגיע לו: זה יחושב כוותק במכפלת השכר הקובע לפיצויים. עליו לבדוק בעצמו את הסכום המופקד בקופות. במידה וקיים חסר, חובת המעסיק להשלימו, (למעט מי שחתום על סעיף 14);
-
אם הופקדו כספים בקרן פנסיה חדשה: לרוב מופקדים כספי פיצויים ותגמולים. בקרן הפנסיה יש לנו שכר מבוטח בגינו מופרשים הכספים. אם יש לכם חשש כי הכספים לא הופקדו כנדרש, פנו לקרן הפנסיה ישירות ובקשו אישור כי הכספים הופקדו במהלך השנים באופן עוקב וסדיר. סיווג הכספים: תגמולים מקורם מהפקדות עובד/מעביד. פיצויים שהם הפקדות המעסיק בלבד. זכרו: משיכה כלשהי מהסכומים מהווה פגיעה אנושה בסכום הפנסיה העתידי שלנו. מיסוי תגמולים 35% מס. במקרים מסוימים ניתן לבקש הנחה. הפיצויים בכפוף לתקרת הפטור;
-
אם הופקדו כספים בביטוח מנהלים: לרוב מופקדים בביטוח המנהלים כספי פיצויים וכספי תגמולים. בדומה לקרן הפנסיה החדשה, משיכה של אחד משני הסכומים תהווה פגיעה בסכום הפנסיה העתידי שלנו;
-
אם הופקדו כספים בקופת גמל: תשומת לבכם למעמד הקופה: "שכיר" או "עצמאי". מעמד שכיר מלמד כי בקופה מופקדים כספי עובד וכספי מעסיק. ייתכן שכספי תגמולים בלבד. ייתכן כספי תגמולים ופיצויים. במידה וההפקדות משותפות לעובד ולמעביד מעמד הקופה הוא "שכיר". במידה ומדובר בהפקדות של העובד בלבד, מקורם בניצול הטבות מס 35% זיכוי. כיצד תדעו? קחו בידכם את דו"ח הקופה שנשלח אליכם. שם יהיה כתוב מעמד הקופה: "שכיר" או "עצמאי" וסיווג ההפקדות תגמולים, תגמולים ופיצויים, פיצויים בלבד או תגמולים
במעמד עצמאי. לתשומת לבכם: אם הופקדו במעמד שכיר או עצמאי ב"קופה לא משלמת" ניתן לבצע יעוד לקצבה בגין הכספים שהופקדו מינואר 2008
-
תקרת פטור: המבקש לנצל את זכותו לתקרת הפטור והחליט למשוך את כספי הפיצויים: סכום תקרת הפטור מתעדכן אחת לשנה. "תקרה" - הכוונה לסכום מקסימלי אותו ניתן לקבל כפטור על הפיצויים ועד לתקרה המתעדכנת בכל שנה. תקרת הפטור היא 11,950₪ לשנת 2012.כאן המקום להזכיר כי תיקון 190 קבע כי מימוש תקרת הפטור ומשיכת כספי פיצויים ב-32 שנות העבודה האחרונות שקדמו לפרישה תפגע בפטור ממס שיינתן לקצבת הזקנה;
-
רצף פיצויים: המממש זכויות אלו מלמד כי החליט לשמר את הכספים לגיל פרישה ולא לעשות בהם שימוש. רצף פיצויים: העובד לא ממש את תקרת הפטור המגיעה לו ויותיר או יפקיד את כספי הפיצויים שעומדים לרשותו בתוכניות הפנסיוניות. התוצאה תהיה רצף בין תקופות ההעסקה. תשלום המס יידחה עד למועד ניתוק יחסי עובד/מעביד הבא. אם זה התרחש לפני גיל הפרישה הקבוע בחוק יוכל העובד לחדש את הסכם רציפות הפיצויים. אפשר לבצע רצף בין מספר בלתי מוגבל של מעסיקים, בתנאי שהמבקש יתחיל לעבוד אצל מעסיק חדש בתוך שנה ממועד הפרישה. המבקש יוכל לחזור בו עד שנתיים מיום אישור הרציפות אם מצא מעסיק;
-
רצף קצבה: העובד בוחר לייעד את כספי הפיצויים לצורך קצבה (פנסיה). אין חרטה מייעוד לצרכי קצבה. ייעוד כספים לקצבה בשונה מייעוד כספים לפיצויים אינו מחייב מציאת מעסיק חדש;
-
שימור זכויות: בתקופות הביניים (חיפוש מעסיק חדש) עומדת לנו הזכות לשלם באופן עצמאי כדי לשמר את רשת הביטוח הבסיסית בחסכונות הפנסיוניים, אין צורך בהליך חיתום כלומר קבלה לתכונית הביטוח. מטרת התשלומים להגן עלינו בפני אירועים חריגים: מקרה פטירה חו"ח או אובדן כושר עבודה. זאת עד שנתיים מיום ניתוק יחסי עובד מעביד;
-
טופס 161 א: בעזרתו של טופס 161 א מתקבלות ההחלטות החשובות בדבר הכספים בחסכונות הפנסיוניים. חשוב מאוד לתכנן את המיסוי. ההחלטות שנקבל יוצגו לרשויות המס להוצאת אישורים מתאימים והעברתם לקופות הפנסיוניות, בצירוף טופס 161;
-
פריסה: הליך המאפשר לפרוס את החלק החייב במס (מעל לתקרת הפטור המגיעה) בפיצויים. כל 4 שנות עבודה שוות שנת פריסה אחת. אפשר לפרוס לאחור, אפשר לפרוס קדימה. חשיבות לקביעת מועד שנת הפריסה הראשונה. בכל אחת משנות הפריסה יהיה חייב מבצע הפריסה בהגשת דו"ח שנתי. למידע נוסף – פריסת מס;
-
ייעוץ מקצועי: עצה חכמה היא הריבית הכי גבוהה שתוכלו לקבל. ייעוץ ותכנון מס מוכר על ידי שלטונות המס כהוצאה מוכרת. לכו להתייעץ. עתידכם הפנסיוני נמצא על הכף בכל ניתוק יחסי עובד מעביד;
אין לראות במאמר זה תחליף לייעוץ והוא אינו מהווה הצעה לנקיטה ו/או אי נקיטה בפעולות כאלו ואחרות. לכל מקרה נסיבות מיוחדות משלו ועל מנת לנקוט עמדה ו/או לפעול מומלץ לפנות למומחה הבקיא בתחום על מנת שייתן ייעוץ פרטני בהתחשב בעובדות ובנתונים הרלוונטיים למקרה.
המאמר נכתב ע"י יועץ פרישה רן חובב
