הרשם לניוזלטר
רוצה לקבל עדכונים בנושא הפרישה?
הרשם עכשיו וקבל את עידכוני החקיקה למייל שלך
שם מלא:
כתובת דוא"ל:
שלח
072-222-3335
שם מלא
טלפון
דוא"ל
חזרו אליי
01 דף הבית
02 אודותינו
03 מאמרים
04 מילון מונחים
05 שאלות ותשובות
06 חקיקה ועדכונים
07 טפסים
08 צור קשר
09 קטעי וידאו
10פורום
כל המידע בפרישה ובמעבר קריירה
מאמרים
facebook
blog
(ללא נושא)
יום רביעי 16 אוקטובר 2019
כספי פיצויים ההרצאה המלאה
יום ראשון 24 נובמבר 2013
download
טפסים להורדה
טופס 161 טופס 161 א טופס 101 בקשה לתשלום מס על הכנסה מהשכרה למגורים ללא חיוב בהגשת דו"ח שנתי על הכנסות 116 א- בקשה לזיכוי ממס בגין קרוב נטול יכולת מערכת שעות לפורשים >> לטפסים נוספים
contact
יש לך שאלה? מלא פרטיך!
שם מלא
טלפון
דוא"ל
שאלתך
חזרו אליי
פסיכולוג פנסיוני דאגות מיותרות
יום רביעי 20 נובמבר 2024 החיסכון הפנסיוני הוא תהליך של אבולוציה אישית התפתחותית. היא מורכבת ממשך העבודה, מהקריירה, מניצול הזדמנויות, מהתמדה, מחתירה למטרה, מהתגברות על הסחות דעת מזדמנות ועוד נסיבות. הזמן הוא המצרך היקר ביותר שיש לאדם. הוא אינו יכול לחזור בזמן הוא לא יכול לנוע אחור. ביכולתו רק אפשרות אחת: לבחור איך להגיב לאירועים בזמן. זכרו: כולם יחזרו בסוף המסע אל אותו המקום.
הדפס מאמר
קטגוריות של מאמרים
ייעוץ פרישה דיני מיסים מדריך פנסיוני מס רווח הון כלכלת פרישה בנקאות פרטית בפרישה דיני עבודה החזרי מס פרישה-סקירות כלכליות הנער שמכה את השוק עצמאים חוסכים לפרישה
לארכיון מאמרים
פתח דבר: ברצוני לשתף אתכם בכך שבמשך שנים הייתה וגם יש לי את הזכות להתרוצץ ברחבי הארץ בצפון, בדרום ובמרכז. אני פוגש בקהל מגוון, יוצר קשרים וחש ברחשי הלב של אנשים.
בתחילת דרכי היו פערי גיל של עשרות שנים ביני לבין לקוחותיי. לאחרונה הפערים הולכים ומצטמצמים.
מצאתי שאם אפגוש אדם בן 30 ואשאל אותו: אמור, ידידי היקר למה אתה עובד?" התשובה תבוא מיד: "מה זאת אומרת? אני עובד קשה, חוסך בכל חודש ויום אחד  - ומהר ככל שאוכל - אפרוש ואז אחיה כמו שתמיד רציתי לחיות". חולפות להן השנים, אנחנו שוב נפגשים והאיש לקראת פרישה.
"מה שלומך?" אני שואל. "איך אתה?"
"בסדר" עונה האיש "אך יש לי רק שאלה חשובה אחת: אמור לי מה יקרה אם חלילה אמות. מה יהיה עם החסכונות שלי? אני כבר בן 70 ועדיין עובד"? בליבי אני שואל רק שאלה אחת: "איך זה שלפני כמה שנים אמרת שאתה חוסך כדי לחגוג את החיים... ועכשיו החיסכון הוא כדי לחגוג את המתים?"
כולנו עוברים באותה דרך הנקראת "תוחלת חיים ממוצעת". כולם יוצאים מאותה הנקודה בחייהם אבל לא לכולם אותו המסע. בסוף הם יחזרו, כולם, לאותו המקום אך דרכם תהיה שונה.  
החיסכון הפנסיוני הוא תהליך של אבולוציה אישית התפתחותית. היא מורכבת ממשך העבודה, מהקריירה, מניצול הזדמנויות, מהתמדה, מחתירה למטרה, מהתגברות על הסחות דעת מזדמנות ועוד נסיבות. הזמן הוא המצרך היקר ביותר שיש לאדם. הוא אינו יכול לחזור בזמן הוא לא יכול לנוע אחור. ביכולתו רק אפשרות אחת: לבחור איך להגיב לאירועים בזמן.
 זכרו: כולם יחזרו בסוף המסע אל אותו המקום.
פעמים רבות אני נשאל: "רן, בעוד רגע אני פורש. יש מה לעשות? האם אני יכול להגדיל את הפנסיה שלי? רק תאמר לי איך לפעול..."
לצערנו, שלא כמו בבצק ללחם, אין "שמרים פנסיוניים". אין תבלין שניתן בעזרתו להתגבר על חסך של שנים ללא חיסכון, או על משיכות שנעשו כשהיינו צעירים.
צריך לדעת מה יש בידך, כל מה שיכול לשלם את תזרים המזומנים הוא פנסיוני. כך הם קרן הפנסיה, ביטוח המנהלים, הדירה מגורים, תיק ההשקעות, המשרד: כל מה שיכול לשלם תזרים מזומנים.
כמה שווה תכנון מס בניהול הכנסה חודשית?
כדי להגדיל את תזרים המזומנים נדרשים תמיד ידע ויצירתיות.
 
נבחן יחד כמה דוגמאות:

1. זוג בעל הכנסה מפנסיה ובידיהם הון במזומן פנוי, והם מעוניינים להגדיל את ההכנסה החודשית שלהם, ראוי שאת ההון ממנו הם מבקשים לקבל הכנסה חודשית יחלקו לשתי תכניות. האחת שממנה ימשכו הכנסה חודשית שוטפת והשנייה שתהייה מושקעת ללא משיכות. כך התשואה של הריבית דריבית על ההון תהיה מרבית. זו חלוקה נכונה ביכולתה להגדלת ההון.
 
2. שכר דירה למגורים - תקרת הפטור הכפול. אירוע כלכלי החשוב שמתאים גם לדורות הבאים הוא "יחס חלופה". הכוונה היא שבעוד השכר היה X והפנסיה החודשית בגובה 50%X הרי רמת החיים צפויה לרדת בהתאם. הנה דוגמה כיצד בתכנון מס נכון ניתן להגדיל הכנסה חודשית. אם בתקופת עבודתכם קיבלתם שכר דירה עבור דירתכם  והתרגלתם בתשלום מס 10% ופרשתם? עכשיו שיעור ההכנסות שלכם נמוך בהרבה. ניתן לבחון כדאיות בתשלום מס שכר דירה בשיעור המס השולי. כל עוד שכר הדירה שאתם מקבלים אינו עולה על פעמים תקרת הפטור 2024 : 5,654 ₪ , כלומר שכר דירה למגורים חודשי עד : 11,308₪. אם שכר הדירה למגורים עלה על הסכום לעיל ניתן לבחור מסלולים שונים כנגד כל נכס. פוטנציאל החיסכון במקרים כאלה יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים ויותר במהלך השנה .
 
 
3. תושבי ישראל שכלכלת בן/בת זוגם עליהם, או שאחד מבני הזוג בעל הכנסה נמוכה מפנסיה שעד 36,580 שנתי שאינה ממצה נקודות זיכוי, זכאים לנקודת זיכוי אחת. אם אחד מבני הזוג הגיע לגיל פרישה או שאחד מבני הזוג עיוור או שנקבעה לו נכות רפואית מעל 89%
שווי ההטבה הוא 2,904 ₪ לשנה ו-242 ₪ לחודש, נכון לשנת 2024.
 
4. מניעה מדחייה של קבלת קצבת אזרח ותיק ו/או קבלת קצבת חלקית:
מי שהכנסתו החודשית מעבודה עולה על ההכנסה המרבית שנקבעה במבחן ההכנסות, עשוי להיות זכאי לקצבה חלקית. אך גם אם ההקצבה חלקית, ההטבות הנלוות למי שמקבל קצבת אזרח ותיק הן מלאות! לדוגמה פטור מניכוי דמי הביטוח מתלוש השכר, הנחה במסי ארנונה כשגובה ההנחה נקבע על ידי הרשות המקומית, הנחה בתשלום חשבון הטלפון: 50% הנחה בעבור דמי שימוש קבועים, הנחה בתשלום חשבון החשמל: 50% על 400 קוט"ש ראשונים, 50% הנחה בתעריפי נסיעה באוטובוסים, ברכבת ישראל, ברכבת הקלה
, ועוד.
קבלת קצבה חלקית יכולה להיות פקטור להגדלת ההכנסה שלכם  קיטון בהוצאות, ממש כגידול הכנסה.
 
5. מכירת נדל"ן פריסת מס שבח ריאלי : ככל שהמוכרים מעל לגיל 60 וככל שהכנסותיהם האחרות לרבות פנסיה נמוכות ייתכן ויהיו זכאים לשיעורי מס במקום 25% ל 10% באירוע מס השבח בפריסה (עד 4 שנים לאחור שנת פריסה ראשונה לאירוע מכר) לרבות ניצול נקודות זיכוי וקיזוז הפסדי הון אם היו .
 
 
6. קיזוז הפסדים: הפסד הוא אירוע כלכלי כואב אך יכול להיות גם שיקל בתשלומי המס העתידיים. אם קרה אירוע הפסד הון, הקפידו לרשום את ההפסד. תוכלו לנצל אותו בעתיד כנגד רווח הון ושבח.  הפסד הון אינו עובד בירושה. הקפידו לנצל נכון אירועים כהפסד הון .
 
7. פריסת פיצויים אירוע מס מורכב: פריסה אמיתית - לפי פסק דין שבטון ולא פריסה טכנית - לפי פסק דין בידרמן. פסק הדין מהווה מהפך בסוגיית פריסת הכנסה מיגיעה אישית. בעוד שלפני פסק הדין נחשבה הפריסה ברשות המיסים להסדר טכני בלבד, לאחר פסק הדין הוכרה טכניקה זו כהסדר מהותי. המשמעות היא שהסעיף מתיר פריסה של ההכנסה עצמה ולא רק של ההכנסה החייבת; והתוצאה היא, שמעתה, יש לאפשר לנישום לנכות הוצאות וניכויים זיכויי גמל. אישיים, קיזוז הפסדים וניצול כל נקודות הזיכוי העומדים לזכותו בהתאם למצבו, לרבות זיכוי גמל.
 
8. פרישה מטעמי נכות של לפחות 75% שכיר / עצמאי: סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, במקרים בהם פרש בדרגת נכות יציבה של לפחות 75%, זכאי לקבל להנחה במס על תשלומי הפנסיה כאילו הגיע לגיל פרישה במסגרת קיבוע הזכויות. כאן המקום לציין כי מקבלי קצבת נכות כללית מביטוח לאומי , שאין להם הכנסה אחרת שנקבעה להם דרגת אי כושר של לפחות 75%, פטורים מתשלום דמי ביטוח לאומי בתקופה שהם זכאים לקצבה. האמור נכון לשכירים ועצמאים.
 
רן חובב ,
היו אנשים טובים. המעשה ירחיק דאגה.


הנתונים הינם למועד כתיבת המאמר. המידע כולל הערכות ואומדנים שמטבע הדברים אפשר ויתבררו כחסרים/בלתי מעודכנים. אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ השקעות ו/או שיווק השקעות ו/או ייעוץ מכל סוג שהוא. וכן אין לראות בו כהמלצה לקנות ו/או למכור את ני"ע המוזכרים בו ו/או ני"ע אחרים. המידע המוצג הוא לידיעה בלבד. ולא מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. הכותב לא אחראי לכל נזק. אובדן. הפסד או הוצאה מכל סוג שהוא. לרבות ישיר ו/או עקיף. שייגרמו למי שמסתמך על האמור במסמך זה. כולו או חלקו. ככל שייגרמו. ולאמת חייב כי שימוש במידע הכלול במסמך זה עשוי ליצור רווחים בידי העושה בו שימוש. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו – עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו.
 
חזרה לרשימת מאמרים
רן חובב מומחה למיסוי ופרישה
072-222-3335, 054-7500405
הארבעה 21 בניין פלטינום ק.9 תל אביב
הצהרת נגישות

האתר עוצב ונבנה ע"י חברת קומסטאר פיתוח מערכות © כל הזכויות שמורות